报销的账务处理通常包括以下几个步骤：

申请报销

费用报销怎么做账

员工填写报销单，详细列出报销明细，如金额、用途、时间等。

报销单需经过审批人审批，审批通过后提交。

收取报销资料

财务部门收集员工提供的报销材料，如发票、出行证明、客户确认函等。

确认并录入会计系统

将报销申请及材料录入会计系统，整理会计凭证。

报销费用一般记入“其他应收款”科目，并根据实际费用收回或补贴。

支付报销款项

财务部门确认无误后，将报销金额转入员工账户，完成报销。

具体的会计分录示例：

预支款项：

```

借：其他应收款——某员工

贷：银行存款

```

实际费用少于预支款项：

```

借：银行存款

贷：其他应收款——某员工

```

实际费用多于预支款项：

```

借：管理费用等（根据费用归属部门计入对应科目）

贷：其他应收款——某员工

借：银行存款

贷：其他应收款——某员工

```

差旅费报销：

```

借：管理费用

贷：其他应收款

```

医药费用报销：

```

借：应付职工薪酬-职工福利费

贷：现金

```

通讯费报销：

```

借：管理费用

贷：其他应付款——XX

```

福利费、职工教育经费报销：

```

借：管理费用-福利费

贷：应付职工薪酬-福利费

借：应付职工薪酬-职工教育经费

贷：银行存款

```

请注意，报销账务处理可能因公司具体政策和所在国家/地区的税法规定而有所不同。务必遵循当地法规和公司内部规定进行操作。