当票据（发票）多开时，以下是几种常见的平账方法：

红字冲销

停止使用多余的开票发票。

票据多开怎么平账

在账务处理中，将多开票的金额在“应交税费—应交增值税（销项税额）”科目贷方进行红字冲销。

填写一张与原发票金额相同但为红字的新发票，并在备注栏注明原发票号和冲销原因。

将原发票作为附件附在红字发票后面。

变更发票

如果发票金额开多，可以及时将开多的金额变更到增值税专用发票上，以减少征收税款。

补开发票

在补开发票时把开多的金额在新发票上补扣，从而实现调账的效果。

开具新发票

如果发票金额开多，可以开具新发票的方式实现调账，即开具发票金额减少的发票，以抵消原发票金额开多的部分。

作废与红冲

如果是开具发票的当月，可以将多开的发票作废，次月进行红冲，红冲时做与开具发票相同的分录，只是用红字金额记账。