财务上的授权控制是确保企业财务活动合规、安全、有效的重要手段。以下是财务授权控制的一些关键步骤和原则：

财务上如何授权控制

财务授权控制的关键步骤

授权书控制

在财务活动发生前，通过授权书核准财务活动的正确性、合理性、合法性。

授权书应明确授权事项和使用资金的限额。

组织机构设置

建立有效的组织机构，包括监督、协调、仲裁和内部结算组织。

确保授权范围明确，避免机构臃肿和权限重叠。

授权管理原则

授权必须明确：合理、明确地对员工进行授权，明确职责和权限。

授权必须合理：根据员工职责和工作需要进行合理设置。

授权必须安全：在确保内部控制安全的前提下进行。

授权必须监管：对授权情况进行监督和检查。

授权范围和权限设置

根据不同管理层次设置不同的财务决策权限。

财务总监、财务经理、财务专员和非财务人员都应明确各自的授权范围。

授权流程

员工入职和岗位变动时，需重新进行权限设置和授权。

授权过程应记录在人事系统中，确保透明和可追溯。

财务授权控制的原则

职责分工控制

确保不相容的职务分离，便于财务控制。

审核批准控制

实行分级授权审批制度，降低财务风险。

预算控制

预算应体现经营管理目标，并允许经过授权批准进行调整。

财产保护控制

保护企业资产，防止财务损失。

会计系统控制

确保会计信息的真实性和可靠性。

内部报告控制

强化内部财务报告控制流程，明晰各岗位职责。

经济活动分析控制

定期进行经济活动分析，评估授权活动的效果。

绩效考评控制

对财务控制的效果进行绩效评估。

信息技术控制

利用信息技术手段提高财务控制的效率和准确性。

额外注意事项

授权必须经过合法程序，如双方签字、财务部备案和核对签名。

禁止随意授权，重要事项如款项支付需在高层经营会议上一致通过。

财务审批时应严格按照授权内容执行，杜绝无授权或口头、电话授权。

通过上述步骤和原则，企业可以确保财务活动的授权控制既合规又高效，从而保障企业的财务安全