KTV的会计做账主要包括以下几个步骤和注意事项：

收入核算

包房收入

ktv的会计怎么做账

当顾客消费包房服务并结账时，会计分录为：

```

借：现金/银行存款/应收账款等

贷：主营业务收入—包房收入

```

酒水、小吃等销售

销售酒水、小吃后，分录如下：

```

借：现金/银行存款/应收账款等

贷：主营业务收入—商品销售收入

```

成本核算

酒水、小吃等成本

采购酒水、小吃时：

```

借：库存商品

贷：现金/银行存款/应付账款等

```

销售时结转成本：

```

借：主营业务成本—商品销售成本

贷：库存商品

```

员工薪酬

每月计提员工工资：

```

借：主营业务成本—人工成本

贷：应付职工薪酬—工资

```

发放工资时：

```

借：应付职工薪酬

贷：现金/银行存款

```

房租及水电费

支付房租时：

```

借：主营业务成本—房租成本

贷：现金/银行存款/应付账款等

```

支付水电费：

```

借：主营业务成本—水电费

贷：现金/银行存款

```

固定资产核算

购买音响设备等固定资产

```

借：固定资产

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：银行存款等

```

计提固定资产折旧

每月按照一定的折旧方法计提折旧：

```

借：主营业务成本—折旧费用

贷：累计折旧

```

税费核算

增值税

计算应交增值税：

```

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—未交增值税

```

缴纳增值税时：

```

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

```

城市维护建设税、教育费附加等

计算附加税费：

```

借：税金及附加

贷：应交税费—城市维护建设税 —教育费附加等

```

缴纳时：

```

借：应交税费—城市维护建设税 —教育费附加等

贷：银行存款

```

其他注意事项

需要知道KTV具体是发生了什么经济业务，才知道具体该如何做账务处理。

KTV账务处理流程大致分为核实客户资料、记录客人购买的套餐信息、核算客户付款费用、结清客人应付款项。

KTV有应收实收和净收款，还有优惠免单赠送，做会计分录时需要特别处理。

KTV的财务做账主要包括收入账簿、支出账簿、现金日记账、银行存款日记账、应收账款账、应付账款账、本年利润表等。

以上是KTV会计做账的基本流程和注意事项，请根据实际业务发生情况调整具体的会计分录。