冲销凭证是会计中用于更正或取消之前录入的会计分录的一种方法。以下是冲销凭证的基本步骤：

确定冲销对象

冲凭证怎么冲

找到需要冲销的原始凭证，即原始的会计分录。

准备冲销凭证

在会计软件中打开“填制凭证”的界面。

如果是手工编号，确保凭证编号方式为“手工编号”。

编制冲销凭证

在下月第一张凭证的界面点击“制单”-“插入凭证”菜单，随意填制一张凭证后删除，以制造断号。

在新生成的1号凭证界面点击“制单”-“作废”，然后点击“制单”-“整理凭证”，保留断号。

点击“制单”-“冲销凭证”菜单，输入需要冲销的凭证信息。

填写冲销凭证

在冲销凭证中填写日期，确保与原始凭证的日期一致。

在借方或贷方填写与原始凭证相反的账户，表示冲销。

在贷方或借方填写与原始凭证相同的账户，表示冲销。

填写金额，确保与原始凭证的金额一致。

审核和记账

审核冲销凭证，确保所有信息准确无误。

在总账凭证上进行记账，记账实例与被冲红凭证相反，确保借贷平衡。

记录和归档

用蓝色墨水在被冲红凭证上盖章，并加盖公司或会计的签名，记录冲红的业务及原因。

完成冲红操作后，把冲红凭证放到其他正常凭证中，以便日后查阅。

请注意，冲销凭证必须与原始凭证相对应，并准确无误，以免影响会计核算的准确性。