怎么算经营现金流量
经营性现金流(Operating Cash Flow, OCF)是企业从日常运营活动中产生的现金流入减去现金流出的净额。计算经营性现金流的基本公式如下:
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经营性现金流 = 营业收入 - 营业成本 - 所得税
```
其中:
营业收入:企业在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入。
营业成本:企业在生产和销售过程中发生的直接成本,如原材料、直接劳动成本等。
所得税:企业应缴纳的税款,通常基于税前利润计算。
此外,还可以使用间接法计算经营性现金流,该方法考虑了折旧、摊销、营运资本变动等因素:
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经营性现金流 = 净利润 + 折旧 + 无形资产摊销 + 营运资本变动
```
其中:
净利润:企业在扣除所有成本和费用后的剩余利润。
折旧:固定资产在使用过程中因磨损、过时等原因造成的价值减少。
无形资产摊销:企业拥有的无形资产(如专利、商标)在使用过程中逐渐消耗的价值。
营运资本变动:企业在一定时期内流动资产与流动负债的差额变动。
请注意,计算经营性现金流时,应确保使用最新和相关的财务数据,并根据企业的具体情况进行调整。
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