冲销其他应收款通常涉及以下步骤：

确认冲销原因

收到款项：原其他应收款已收回。

坏账：确认款项无法收回。

会计分录处理

正常冲销：

收到款项：

```

借：银行存款（现金）

贷：其他应收款-xx（单位或个人）

```

欠款人拿发票报销：

```

借：管理费用（销售费用等）

贷：其他应收款-xx（单位或个人）

```

异常冲销（如坏账）：

计提坏账准备：

```

借：资产减值损失

贷：坏账准备—其他应收款

```

确认无法收回款项并冲销：

```

借：坏账准备

贷：其他应收款

```

审核和过账

确保所有相关凭证齐全，以符合财务规定。

进行会计分录审核并过账。

冲销后的处理

确认应收款账项已经全部冲抵完成。

如果发生坏账，损失计入“信用减值损失”。

请根据具体情况选择合适的冲销方法，并确保所有操作符合会计原则和法规要求