处理红字发票的报税步骤如下：

账务处理

红字发票怎么报税

如果是购货方收到红字发票，账务处理为：

```

借：原材料/库存商品 （红字）

贷：应交税金——应交增值税——应交进项税额转出 （红字）

贷：应付账款 （红字）

```

如果是销售方开具红字发票，账务处理为：

```

借：应收账款 （红字）

贷：主营业务收入 （红字）

贷：应交税费——应交增值税（销项税额） （红字）

```

税务申报

登录税务系统，选择“增值税专用发票红字信息表”进行填报申报。

填写相关信息，包括发票抬头、销售方名称、购买方名称、开票日期、商品名称、数量、单价、金额等。

上传信息表至税务系统，并进行验证。

验证通过后，提交信息表至税务局，并进行缴税。

在《增值税纳税申报表》中，将冲红发票的金额和税额以负数形式填列，以体现冲红金额的减项。

在“本期发生额”中填列正数和负数的合计数，确保正确无误。

如果企业同时存在一般纳税和简易计税项目，需要在不同项目中分别填写冲红发票的负数金额。

对于销项红字发票，按正数销项收入、税额减去负数收入、税额后的收入、税额数据做申报。

对于进项红字发票，按正数进项税额减去负数进项税额之后的税额做申报。

请根据具体情况，按照上述步骤进行税务申报处理。