银行存款日记账怎么记
银行存款日记账的登记方法如下:
确定存款日期
在登记之前,确保存款日期正确无误。
登记日记账
根据银行存款的收款凭证或付款凭证,按时间顺序逐笔登记。
收入栏根据银行存款收款凭证或库存现金付款凭证登记。
支出栏根据银行存款付款凭证登记。
记录详细信息
记录存款额、账户、到账日期、存款方式(收入项目)。
记录支出额、账户、到账日期、支出方式、支出原因、支付人(支出项目)。
核算金额
每项记录后,核算金额以确保日记账的正确性。
账页格式
通常采用收入借方、支出贷方和余额三栏式。
书写要求
使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
转页和结账
每一页记完后,按规定转页,并结出当月发生额合计数及余额。
核对与调节
定期与开户银行提供的对账单进行核对,至少每月核对一次。
通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记实的准确性。
其他注意事项
每项记录前应打上“日期”、“日记账编号”、“摘要”、“备注”等信息。
详细记录收入项目和支出项目中的供应商或收款人信息,以及对应的凭证编号。
以上步骤和注意事项有助于确保银行存款日记账的准确性和完整性
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